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Pour une pièce (recette ou dépense) payée en retard, la saisie est simple :

  1. À partir du moment où vous disposez d’une facture justificative (d’une notification de subvention par exemple = courrier ou convention attestant l’attribution de la subvention) vous pouvez (devez) saisir la pièce sur l’exercice sur lequel vous souhaitez la voir comptabilisé dans votre compte de résultat. Peu importe si elle a été payée ou non.
    Dans votre cas, une subvention attribuée pour l’année N sera saisie sur l’année N car elle doit servir à financer une action réalisée sur l’année N.
  2. Dans un second temps, vous lui affecterez une date de rapprochement bancaire lorsque vous constaterez son règlement sur vos comptes bancaires (à partir du menu “suivi bancaire => rapprochement” => quatrième bouton intitulé “Saisies non rapprochées des exercices antérieurs”). Dans votre cas cette date sera sur N+1.

Votre subvention sera comptabilisée dans vos recettes de l’année N et apparaîtra en créances (= produits à recevoir) dans votre bilan de l’année N.

Cette méthode d’enregistrement fonctionne exactement de la même manière avec une dépense payée tardivement sur N+1.

Cette méthode vous permet de passer en comptabilité d’engagement (simplifiée) c’est-à-dire enregistrer en comptabilité les dépenses et recettes engagées et pas seulement celles constatées sur les relevés de comptes bancaires.

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